ما الذي يفرضه قانون فاتكا على المؤسسات المالية؟

تتحمل المؤسسات المالية المتواجدة خارج الولايات المتحدة الامريكية مسؤولية تحديد هوية دافعي الضرائب الأمريكيين من بين عملائها ، وتقديم تقارير سنوية إلى سلطات الضرائب الأمريكية عن أصولهم المالية.

يخضع البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI) لقانون فاتكا

إن البنك المغربي للتجارة والصناعة، بصفته شركة مغربية تابعة للمجموعة الدولية BNP Paribas SA، يمتثل للقوانين و الأنظمة الدولية.

في هذا الإطار، يتعيّن على البنك المغربي للتجارة والصناعة BMCI SA والشركات المعنية التابعة له, الالتزام بقانون فاتكا و ذلك في إطار مقتضيات القانون رقم 27-18 الذي يسن الأحكام الانتقالية المتعلقة بالتبادل التلقائي للمعلومات ذات الأغراض الجبائية.
تم تسجيل شركات مجموعة البنك المغربي للتجارة والصناعة المعنية بقانون فاتكا لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كمؤسسات مالية مشاركة وتم تخصيص أرقام التسجيل التالية لها، رقم تعريف (GIIN):

BMCI	1G159I.00089.ME.504
BMCI Offshore	1G159I.00091.ME.504
BMCI Asset Management	1EIFU5.00000.SP.504

قانون فاتكا لعملاء البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI)

يقوم البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI) بالاتصال بعملائه من الأشخاص الطبيعيين الذين يُقدم ملفهم عنصرًا أو أكثر يشير إلى أنهم قد يكونون ضمن نطاق هذا القانون.
كما يقوم البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI) بالاتصال بالكيانات القانونية التي يجب تحديد وضعها فيما يتعلق بقانون فاتكا، لا سيما الشركات الخاضعة لمراقبة شخص واحد على الأقل من أصل أمريكي أو تلك المسجّلة في الولايات المتحدة أو التي يتوافق وضعها القانوني مع مبدئ المؤسسة المالية غير الأمريكية.
لدى فتح الحساب، يقوم البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI) بتحصيل من العميل الاستمارة المحددة لهوية المقيمين والمواطنين الأمريكيين (بما في ذلك حاملي الجنسية المزدوجة) الذين يجب عليهم تقديم رقمهم الضريبي.

و عليه، يجب على الهياكل المعنية تحديد هوية الأشخاص الأمريكيين المراقبين لها، عند الاقتضاء.

يمكن لشركائنا وعملائنا من المؤسسات المالية (البنوك وشركات التأمين على الحياة وغير ذلك) التسجيل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كمشاركين في منظومة فاتكا (والحصول على رقم تعريف (GIIN)).

يعتبر صاحب الحساب أو الطرف المقابل الذي يرفض تقديم الاستمارة المذكورة أعلاه « مماطلا « : و عليه، يُعتبر غير مشارك في منظومة فاتكا، وستطبق عليه تدابير تصل إلى تعليق الخدمات المتعلقة بحساباته.

وفقاً لمقتضيات فاتكا، يقوم البنك المغربي للتجارة والصناعة (BMCI) والشركات المعنية التابعة لها بإصدار تقرير حول العملاء المعنيين و إرساله إلى السلطات المختصة.

للحصول على المزيد من التفاصيل، يرجى زيارة الرابط.

وثائق ضرورية

استمارة بديلة لـ W-8BEN أشخاص طبيعيين	إستمارة الإستبدال (Ar)
إستمارة W-8BEN-الكيانات	إستمارة الإستبدال الكيانات (Ar)
إستمارة W9	إستمارة W9

العودة إلى النسخة الفرنسية