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FATCA

Le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) est une réglementation américaine à portée extraterritoriale, entrée en vigueur le 1er Juillet 2014, visant à lutter contre l’évasion fiscale impliquant des comptes de citoyens ou résidents américains détenant des actifs financiers en dehors des Etats-Unis.

Qu’impose la loi FATCA aux institutions financières ?

Les institutions financières, établies en dehors des Etats-Unis, portent la responsabilité d’identifier les contribuables américains dans leurs portefeuilles clients, et de déclarer annuellement à l’administration fiscale américaine les actifs financiers de ces derniers.

BMCI se conforme aux exigences réglementaires FATCA

Le positionnement de BMCI en tant que filiale Marocaine du Groupe  Internationale BNP Paribas SA, exige la conformité aux réglementations internationales.

Dans ce cadre, la BMCI SA et ses filiales concernées, se doivent de se mettre en conformité avec la loi FATCA tirant sa raison d’être de la loi n° 27-18 édictant les dispositions transitoires relatives à l’échange automatique d’informations à des fins fiscales.

L’ensemble des entités éligibles du Groupe BMCI SA se sont enregistrées auprès de l’IRS en tant qu’institutions financières participantes et se sont vues attribuer respectivement les  numéros d’immatriculation ci-après, dit Global Intermediary Identification Number (GIIN)  :

BMCI 1G159I.00089.ME.504
BMCI Offshore 1G159I.00091.ME.504
BMCI Asset Management 1EIFU5.00000.SP.504

La loi FATCA pour les clients BMCI

BMCI contacte ses clients personnes physiques dès lors que leur dossier présente un ou plusieurs éléments indiquant qu’ils pourraient se trouver dans le champ d’application de cette loi.

BMCI contacte également les personnes morales dont la situation doit être déterminée vis-à-vis de la loi FATCA, notamment les sociétés pour lesquelles au moins une personne détenant le contrôle est américaine ou qui seraient enregistrées aux Etats-Unis ou dont le statut correspond à la notion d’institution financière non-américaine.

A l’entrée en relation, BMCI collecte auprès du client un formulaire permettant d’identifier les résidents et citoyens américains (dont les détenteurs d’une double nationalité), qui doivent fournir leur numéro d’identifiant fiscal américain. Les structures à caractère patrimonial doivent identifier les personnes américaines qui en détiennent le contrôle.

Nos contreparties et clients institutions financières (banques, compagnies d’assurance-vie, OPCVM, etc.) ont de leur côté la possibilité de s’inscrire auprès de l’IRS comme participants au dispositif FATCA (et obtenir un GIIN).

Un titulaire de compte ou une contrepartie refusant de fournir la documentation sera qualifié de « Récalcitrant » : il sera considéré comme non participant au dispositif FATCA, et se verra appliquer des mesures pouvant aller jusqu’à la suspension des services en lien avec ses comptes.

En accord avec les obligations FATCA, BMCI et filiales effectuent une déclaration annuelle de leurs clients reportables aux autorités concernées.

Pour plus d’informations, consultez le lien.

DOCUMENTS UTILES

Formulaire de substitution au W-8BEN Personnes physiques :

Formulaire de substitution (Fr) Formulaire de substitution (Ar)

 

Formulaires W-8BEN-Entités :

Formulaire de substitution Entités (Fr) Formulaire de substitution Entités (Ar)

 

Formulaire W9 :

Formulaire W9

Consulter la version arabe

Contacts & Aide

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